Сегодня забота о здоровье становится приоритетом для многих граждан. Одной из важных статей расходов являются стоматологические услуги, которые нередко требуют значительных финансовых затрат. К счастью, налоговый кодекс РФ позволяет частично компенсировать такие расходы через получение социального налогового вычета. В этом материале разберем, как именно можно вернуть часть потраченных средств, какие правила нужно соблюдать и какие ограничения учитывать.
Что такое налоговый вычет за медицинские услуги?
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) с официальной заработной платы или другого дохода, облагаемого налогом по ставке 13%. Вычет за медицинские услуги, в том числе стоматологические, относится к социальным налоговым вычетам.
Этот вычет позволяет компенсировать затраты, связанные с оплатой лечения как для самого налогоплательщика, так и для его близких родственников: супруга, детей до 18 лет и родителей.
На какие стоматологические услуги распространяется вычет?
Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, вычет предоставляется только за те услуги, которые включены в утвержденный *перечень медицинских услуг*. Этот перечень охватывает:
1. Лечение зубов (включая пломбирование, удаление, реставрацию).
2. Протезирование зубов (исключение — изделия из драгоценных металлов).
3. Имплантацию.
4. Ортодонтическое лечение (например, установка брекетов).
5. Профессиональную гигиену полости рта (например, удаление зубного камня).
6. Диагностику, включая рентген или КТ зубов.
Важно! Если вы оплатили услуги, не указанные в перечне, получить вычет не получится.
Какие ограничения существуют на налоговый вычет?
1. Максимальная сумма вычета. Размер социального налогового вычета ограничен суммой 120 000 рублей в год. Это общий лимит на все социальные расходы (обучение, лечение, страхование и т. д.), а сумма возврата не может превышать 15 600 рублей (13% от 120 000).
2. Исключения для дорогостоящего лечения. Если стоматологическое лечение относится к категории дорогостоящего (например, имплантация), то лимит в 120 000 рублей не применяется, и вычет рассчитывается от фактической стоимости лечения.
3. Налоговая база. Вычет предоставляется только тем, кто официально работает и уплачивает НДФЛ. Если вы не платите подоходный налог (например, являетесь самозанятым или ИП на упрощенной системе налогообложения), воспользоваться вычетом нельзя.
4. Документы на лечение родственников. Если вы оплачивали услуги для супруга, родителей или детей, потребуется подтвердить родство.
Как получить налоговый вычет за стоматологические услуги?
Процесс получения вычета включает несколько шагов:
1. Соберите необходимые документы
Для обращения в налоговую инспекцию вам понадобятся:
- Паспорт.
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) от работодателя.
- Договор с медицинской организацией, где указывается перечень услуг и стоимость.
- Лицензия медицинского учреждения (обычно предоставляется клиникой по запросу).
- Кассовые и товарные чеки, подтверждающие оплату услуг.
- Заявление на возврат налога с указанием ваших банковских реквизитов.
- Документы, подтверждающие родство (если лечение оплачивалось за близких родственников).
2. Заполните налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ)
Декларацию можно заполнить:
- Онлайн через личный кабинет на сайте ФНС.
- Самостоятельно с использованием программного обеспечения.
- Через МФЦ или с помощью налогового консультанта.
3. Подача документов
Передайте собранный пакет документов и декларацию в налоговый орган. Это можно сделать:
- Лично в инспекции.
- Через МФЦ.
- В электронном виде через портал госуслуг или сайт ФНС.
4. Ожидайте проверку
Налоговая служба проводит проверку в течение трех месяцев. После ее завершения деньги будут перечислены на указанный вами счет.
Пример расчета налогового вычета за стоматологические услуги
Допустим, вы потратили 90 000 рублей на лечение зубов в 2024 году.
- Лимит на социальные расходы — 120 000 рублей.
- Возврат составит: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.
Если же лечение было дорогостоящим, например, имплантация на сумму 300 000 рублей, то возврат будет:
300 000 × 13% = 39 000 рублей (без учета лимита).
На что обратить внимание?
1. Сроки подачи документов. Вычет можно получить за услуги, оплаченные в течение трех предшествующих лет.
2. Правильное оформление документов. Любая ошибка в документах может стать причиной отказа.
3. Двойное налогообложение. Если оплата производилась за счет средств работодателя или страховки, вычет получить нельзя.
Налоговый вычет за стоматологические услуги — это реальный способ вернуть часть своих средств. Несмотря на необходимость подготовки документов и выполнения определенных условий, процесс получения вычета достаточно прост. Главное — заранее уточнить, подходят ли ваши услуги под категорию вычета, собрать все документы и соблюдать сроки подачи декларации.
Таким образом, воспользовавшись возможностью возврата налога, вы сможете не только сэкономить, но и инвестировать в свое здоровье или здоровье близких.
Автор-редактор: Ярмина Юлия, совместно с командой врачей “Доктор Кан”
Статья носит исключительно информационный характер и не может заменить консультации врача.
